Что такое лизинг и как он работает

Содержание
  1. Что такое лизинг простым языком
  2. Ключевые отличия лизинга
  3. От кредита
  4. От аренды
  5. Виды лизинга
  6. Возвратный
  7. Операционный
  8. Финансовый
  9. Субъекты и объекты лизинговых отношений
  10. Лизинг авто
  11. Лизинг оборудования (техники и пр.)
  12. Финансовый лизинг
  13. Лизинг персонала
  14. Порядок оформления лизинговых сделок
  15. Выбор лизинговой компании и объекта лизинга
  16. Ознакомление с условиями и предварительное согласование
  17. Составление договора
  18. Внесение первоначального взноса и поставка/приемка лизингового имущества
  19. Использование предмета лизинга и оформление его в собственность
  20. Виды лизинговых платежей
  21. Плюсы и минусы лизинга
  22. Для физических лиц
  23. Для юридических лиц
  24. Часто задаваемые вопросы по лизингу
  25. Что значит покупка в лизинг?
  26. В чем выгода лизинга?
  27. Какие документы нужны для лизинга?
  28. Что такое договор лизинга?
  29. Что значит удорожание в лизинге?
  30. Как закрыть лизинг?
  31. Что такое сублизинг? Законно ли это?
  32. Как правильно выбрать лизинговую компанию?

В настоящее время многие люди привыкли приобретать крупные вещи (автомобили, недвижимость и т. д.) с привлечением заемных средств. В свою очередь, одной из разновидностей форм кредитования является покупка того или иного актива в лизинг.

Что такое лизинг простым языком

Итак, в общем понимании под лизингом подразумевается форма кредитования, при которой физическое или юридическое лицо берет в долгосрочную «аренду» то или иное имущество у специализированной лизинговой компании, выплачивая при этом определенный процент.

Кроме того, по окончании срока эксплуатации имущества, взятого в лизинг, заемщик по своему желанию может выкупить его по остаточной стоимости.

В России основным нормативным актом, регулирующим отношения, связанные с оформлением финансовой аренды, является ФЗ РФ «О финансовой аренде (лизинге)».

Ключевые отличия лизинга

Многие люди ошибочно путают такую форму кредитования с банковским кредитом, а чаще всего с обычной арендой. Однако это далеко не так. Между этими понятиями есть ряд принципиальных различий.

От кредита

Основные отличия долгосрочной финансовой аренды от кредита, оформленного в банке, заключаются в следующем:

  • В первом случае объектом кредитования может выступать только имущество (автомобиль, оборудование и т. д.). Кредит же предполагает выдачу денежных средств.
  • Более легкая процедура оформления, которая производится в течение короткого промежутка времени (заявка может быть одобрена спустя 1-3 дня после обращения).
  • На протяжении всего срока использования право собственности принадлежит организации, предоставившей актив в финансовую аренду.
  • Не нужно предоставлять заимодателю какой-либо залог.
  • Оформить лизинг можно без идеальной кредитной истории.
  • Меньший размер первоначального взноса.

От аренды

Приобретение имущества в лизинг также отличается и от обычной аренды. Заключается это в следующем:

  • По истечении срока эксплуатации актив может быть оформлен в собственность заемщика.
  • Есть возможность выбора имущества для оформления в лизинг. При аренде приходится выбирать из того, что предлагает арендодатель.
  • Не все имущество может выступать в качестве объекта кредитования. Исключением являются земельные участки, природные зоны и т. д.
  • Лизинг можно оформить на срок, не превышающий полезное использование актива.
  • В качестве лизингодателя может выступать только юридическое лицо.

Виды лизинга

В настоящее время существует достаточно много различных подходов к классификации лизинга. Однако можно выделить три основные классические разновидности данной формы кредитования: финансовый, операционный и возвратный.

Возвратный

Под такой разновидностью подразумевается предоставление финансовой аренды, при которой в качестве лизингополучателя и поставщика активов выступает одно и то же лицо или организация.

Данная разновидность лизинга работает по следующей схеме:

  • вначале заемщик продает свое имущество лизинговой компании;
  • далее он заключает с ней договор финансовой аренды и берет свои активы в долгосрочное пользование, параллельно выплачивая проценты за такую услугу;
  • в конце срока эксплуатации лизингополучатель может получить свое имущество назад (это остается на его усмотрение).

Как правило, такой вариант используется организациями для снижения налогообложения, высвобождения денег для дальнейшего их направления на увеличение оборотных средств, закупку другого более нужного оборудования и т. д.

Операционный

Данный вид лизинга предполагает закрепление права собственности над объектом за организацией, предоставившей такой заем. Это означает, что по окончании срока его использования имущество не переходит к лизингополучателю.

Операционный лизинг обычно заключается на срок меньший, амортизационного периода. При этом обязанности по ремонту и обслуживанию, страхованию берет на себя лизингодатель.

Финансовый

Наиболее распространенной разновидностью является оформление финансовой аренды. В данном случае в договоре участвуют три стороны: поставщик, лизингополучатель и лизингодатель.

Для данной формы кредитования характерны следующие особенности:

  • организация приобретает имущество по заявке заемщика;
  • договор лизинга оформляется на весь период начисления амортизации;
  • риск гибели или порчи объекта лизинга переход к заемщику после подписания акта о передаче имущества в эксплуатацию.

Финансовый лизинг является наиболее распространенной формой кредитования.

Субъекты и объекты лизинговых отношений

По общим правилам в качестве субъектов лизинговых отношений выступают 3 стороны:

  1. Лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое желает взять определенный объект в долгосрочную финансовую аренду.
  2. Лизингодатель – организация, которая выкупает имущество у других участников рынка и в дальнейшем передает его в пользование лизингополучателю на основании соответствующего договора.
  3. Поставщик – юридическое лицо или ИП, которое продает лизингодателю объект кредитования (машину, оборудование и т. д.).

Кроме того, в качестве еще одной стороны при оформлении финансовой аренды также может выступать страховая компания. Однако решение о страховании такой сделки остается на усмотрение лизингодателя.

В качестве объекта лизинга может выступать любая вещь, представляющая определенную ценность. В качестве примера можно обозначить следующее:

  • транспортные средства;
  • производственные линии;
  • различные здания и сооружения;
  • имущественные комплексы и т. д.

Однако стоит помнить, что нельзя взять в лизинг земельный участок, природный объект, а также ряд других видов имущества, для которого законом установлен особый порядок обращения п. 2 ст. 3 ФЗ РФ «О финансовой аренде (лизинге)».

Лизинг авто

Такой вариант предполагает взятие машины в длительное пользование. Такой вариант пользуется популярностью как среди организаций, так и обычных граждан.

Оформление автомобиля в лизинг имеет ряд преимуществ, которые главным образом заключаются в возможности сразу сесть за руль столь желанного транспортного средства, получить налоговые преференции (для юридических лиц), по окончании срока эксплуатации без проблем поменять авто на более новую модель.

Лизинг оборудования (техники и пр.)

Как известно, для каждого промышленного предприятия ключевое значение имеет своевременное обновление основных фондов. Однако на это требуются большие денежные средства. Выходом из подобной ситуации является приобретение станков и оборудования при помощи лизинга.

Изначально в РФ долгосрочная финансовая аренда предназначалась именно для юридических лиц. Так, лизинг оборудования является весьма выгодным решением для многих предприятий, что проявляется в следующем:

  • равномерное распределение финансовой нагрузки, связанной с обновлением основного фонда;
  • своевременное обновление оборудования;
  • возможность получения налоговых послаблений.

Финансовый лизинг

Как уже было отмечено выше, данный вид лизинга предполагает заключение трехсторонней сделки, при которой лизингодатель закупает у стороннего поставщика объект, выбранный лизингополучателем, и в дальнейшем передает его в пользование.

Организация, предоставляющая такую форму кредитования, возвращает свои деньги за счет первоначального взноса и ежемесячных платежей, перечисляемых заемщиком.

Лизинг персонала

В более общем понимании под лизингом персонала подразумевается управленческая технология, при которой организации покрывают возникший дефицит в трудовых ресурсах, прибегая за помощью к сторонней организации.

Стоит отметить, что согласно российскому законодательству понятие «лизинг персонала» является не совсем корректным, поэтому его заменяют на термин – предоставление персонала.

Схема работы такой услуги имеет следующий вид:

  • Ознакомившись с требованиями заказчика, кадровое агентство отбирает наиболее подходящих специалистов.
  • Затем между агентством и отобранными кандидатурами заключается трудовой договор и они официально принимаются в штат.
  • Далее с заказчиком согласовываются условия договора по предоставлению персонала (лизинг). В нем определяется объем функциональных обязанностей работника, оплата его труда и процент, который будет получать кадровое агентство (лизингодатель).
  • Выбранный специалист передается в организацию заказчика для осуществления трудовой деятельности в течение срока, определенного в соглашении.

Таким образом, в подобной сделке участвуют три стороны: заказчик, кадровое агентство и привлекаемый специалист. При этом заключается два договора:

  • Между работником и агентством.
  • Между заказчиком и организацией, оказывающей услуги по предоставлению кадров.

Порядок оформления лизинговых сделок

Порядок заключения лизинговых сделок включает следующие последовательные шаги:

  1. Выбор лизингодателя, а также объекта для кредитования.
  2. Изучение условий, предлагаемых лизинговой компанией, и согласование отдельных нюансов будущей сделки.
  3. Документальное оформление (заключение договора).
  4. Уплата первоначального платежа.
  5. Передача объекта кредитования.
  6. Эксплуатация имущества, приобретённого в лизинг.
  7. Оформление права собственности на объект.

Выбор лизинговой компании и объекта лизинга

Прежде всего необходимо определиться с выбором лизингодателя. Стоит отметить, что в сравнении с Европой рынок подобных услуг в РФ несколько ограничен и не так широк.

Чтобы сделать правильный выбор стоит предпринять следующие шаги:

  • изучить прошлую деятельность компании на рынке подобных услуг;
  • количество успешно проведенных сделок;
  • масштабы деятельности организации (наличие филиалов, представительств);
  • зайти на тематические форумы и почитать реальные отзывы людей;
  • тщательно изучить и проанализировать как можно больше предложений от разных лизингодателей для того, чтобы выбрать наиболее выгодное.

При выборе объекта лизинга клиенту прежде всего необходимо опираться на свои вкусовые предпочтения, финансовые возможности и основную цель такого приобретения. При этом нелишним будет ознакомиться с предложениями самых разных поставщиков.

Ознакомление с условиями и предварительное согласование

После того как выбор сделан следующим этапом будет ведение переговоров и согласование условий будущей сделки. Лизингополучателю в обязательном порядке следует обратить внимание на следующие важные моменты:

  • величину первоначального взноса;
  • график платежей и размер процентной ставки;
  • период, на который заключается лизинговый договор;
  • условия расторжения сделки;
  • гарантии соблюдения интересов всех участников соглашения.

В случае если все условия, выдвинутые лизинговой компанией, полностью устраивают, то клиенту следует подать заявку на получение лизинга и приложить все необходимые документы. В свою очередь лизингодатель приступит к проверке финансовой благонадежности заявителя.

Составление договора

Моментом заключения сделки считается подписание обеими сторонами заранее согласованного договора. В рамках данного документа закрепляют:

  • основные права и обязанности всех участников;
  • порядок передачи объекта;
  • организация обслуживания и проведения ремонтных работ (в случае необходимости);
  • ответственность сторон;
  • период действия соглашения и т. д.

При заключении лизингового договора, как правило, нужны следующие документы:

  • договор, заключенный с поставщиком движимого или недвижимого имущества, которое оформляется в долгосрочную финансовую аренду;
  • договор страхования (например, КАСКО при лизинге автомобиля);
  • удостоверение личности (для физических лиц);
  • устав предприятия;
  • свидетельство о регистрации (для юридических лиц) и т. д.

В каждом отдельном случае общий список бумаг может отличаться в зависимости от конкретных обстоятельств.

Внесение первоначального взноса и поставка/приемка лизингового имущества

После подписания договора лизингополучатель должен внести первоначальный взнос. Далее ему будет передано имущество, оформленное в лизинг. Как правило, доставка объекта является обязанностью поставщика.

Из договора лизинга следует два важных условия:

  • собственником переданного актива остается лизинговая компания;
  • заемщик имеет право лишь пользоваться предоставленным объектом в соответствии с целями, закрепленными в договоре, а также своевременно вносить ежемесячные платежи.

Использование предмета лизинга и оформление его в собственность

В ходе эксплуатации объекта лизинга заемщик должен помнить о следующих правилах:

  • в случае нарушения условий договора лизингодатель имеет право расторгнуть его и забрать переданное имущество;
  • в случае порчи или поломки ответственность по восстановлению лежит на получателе (в случае, если в рамках договора не предусмотрено иное).

По окончании срока эксплуатации переданный актив по желанию клиента может быть передан в его собственность или возвращен обратно лизингодателю.

Виды лизинговых платежей

Для физических и юридических лиц предусмотрены одинаковые варианты внесения ежемесячных платежей по лизинговому договору. Условно их можно разделить на 3 вида:

  • Регрессивный – предполагает постепенное уменьшение суммы ежемесячного платежа за счет того, что процентная ставка рассчитывается на основании оставшейся суммы долга. Таким образом, при регрессивных взносах первая выплата получается более высокой, однако в дальнейшем ее размер уменьшается.
  • Аннуитетный – наиболее популярный вид лизинговых платежей. В данном случае сумма остается неизменной на протяжении всего периода кредитования. Однако первые взносы уходят на погашение процентов и только последующие выплаты закрывают сам долг.
  • Сезонный – таким видом выплат обычно пользуются юридические лица. Проанализировав отчетность о прибыли предприятия, лизингодатель распределяет платежи таким образом, чтобы в особенно доходные сезоны организация вносила более высокий платеж.

Плюсы и минусы лизинга

Лизинговые сделки несут в себе немало преимуществ для клиентов. Однако в то же время имеют и ряд отрицательных сторон. Всю совокупность плюсов и минусов такой формы кредитования можно разделить на две группы:

  • для граждан;
  • для организаций.

Для физических лиц

Основные преимущества лизинга для физических лиц заключаются в следующем:

  • упрощенная процедура оформления (в отличие от кредита);
  • есть возможность приобрести и сразу начать пользоваться любой желаемой вещью;
  • все дополнительные формальные процедуры лизингодатель производит самостоятельно (например, страхование автомобиля, регистрация в ГИБДД, прохождение техосмотра);
  • оперативное принятие решения об оформлении лизинга;
  • отсутствие необходимо в предоставлении кредитору залога.

В то же время нельзя не оставить без внимания и ряд минусов, к основным из которых можно отнести:

  • для физических лиц действует более повышенный процент;
  • объект лизинга остается в собственности компании, поэтому им нельзя распоряжаться (продавать, обменивать и т. д.);
  • в случае просрочки платежа лизингодатель может забрать назад переданный клиенту актив.

Для юридических лиц

Выгода лизинговой сделки для организаций и предприятий выражается в следующем:

  • наличие возможности своевременно обновить производственный фонд без существенного отвлечения средств из оборота;
  • оптимизация налогового бремени – речь идет об экономии на НДС;
  • освобождение от налога на имущество, так как собственником выступает лизинговая компания;
  • в случае дефицита оборотных средств организация может оформить возвратный лизинг, взяв в аренду собственное оборудование.

К недостаткам такого варианта приобретения основных средств можно отнести:

  • большая сумма конечной переплаты (это происходит за счет страхования имущества и других дополнительных платежей);
  • небольшой выбор предложений в связи с ограниченным количеством лизинговых компаний, действующих на российском рынке.

Часто задаваемые вопросы по лизингу

Что значит покупка в лизинг?

Это означает оформление того или иного актива в долгосрочную аренду с постепенным погашением суммы долга согласно установленному графику платежей. При этом по окончании срока действия лизингового договора получатель актива может вернуть его обратно лизингодателю или оформить в собственность, выплатив его остаточную стоимость.

В чем выгода лизинга?

Выгоды, которые несет в себе лизинг отличаются в зависимости от правового статуса заемщика.

Для юридических лиц главные преимущества заключаются в оптимизации налогообложения, возможности «безболезненно» и своевременно обновлять производственную инфраструктуру, покрывать дефицит оборотных средств путем оформления возвратного лизинга.

Для физических лиц основная выгодна заключается в простоте оформления и доступности такого варианта (даже для граждан, у которых отсутствует кредитная история), выборе более удобного графика погашения долга, возможности регулярно обновлять объект финансовой аренды (касается лизинга авто, когда лицо по истечении срока договора получатель возвращает старую машину и взамен может взять более новую модель).

Какие документы нужны для лизинга?

Пакет бумаг, необходимых для заключения лизинговой сделки, отличается в зависимости от категории, к которой относится заявитель.

Так, физические лица должны представить:

  • заявление;
  • удостоверение личности;
  • водительские права и т. д.

Юридические лица должны будут представить более широкий список документов, куда входит:

  • заявление;
  • устав предприятия;
  • приказ о назначении руководителя компании;
  • финансовая отчетность за последний отчетный период;
  • свидетельство о регистрации;
  • справка из банка об оборотах по расчетному счету и т. д.

С точным списком необходимых бумаг можно будет ознакомиться при обращении в конкретную лизинговую организацию.

Что такое договор лизинга?

Лизинговый договор является основным документом, регламентирующим взаимоотношения между сторонами такой сделки. В нем прописываются наиболее существенные условия соглашения (права и обязанности, риски, порядок разрешения споров и т. д.). В нем обязательно должны стоять подписи лизингодателя и лизингополучателя.

Что значит удорожание в лизинге?

По общим правилам под удорожанием в лизинге подразумевается разница между стоимостью актива и суммой, прописанной в договоре.

При заключении лизинговой сделки общий показатель удорожания рассчитывается при помощи специальной формулы. При этом выражен он в процентах.

Удорожание в лизинге обычно включает в себя следующие суммы:

  • плату за пользование услугами лизингодателя;
  • стоимость оформления;
  • страхование имущества и др.

Как закрыть лизинг?

Закрытие лизингового договора производится после окончания его срока действия и полной выплаты всей суммы задолженности. Необходимо обратиться к лизингодателю с пакетом соответствующих документов, а также вернуть и сам объект.

При желании лизингополучатель может выкупить переданное ему имущество, уплатив его остаточную стоимость. Кроме того, лизинговый договор также можно закрыть в досрочном порядке.

Что такое сублизинг? Законно ли это?

Под сублизингом подразумевается передача лизингового имущества в аренду другому лицу. При этом в качестве арендодателя выступает лизингополучатель. Оформляется данная процедура договором финансовой субаренды.

Необходимость в подобной сделке, как правило, возникает в том случае, когда получателю больше не нужен объект лизинга или он не может его использовать по определенным причинам (например, прекращение деятельности предприятия).

Как правильно выбрать лизинговую компанию?

Основным критерием, на который следует опираться при выборе являются условия, предлагаемые лизинговой компанией. Однако также рекомендуется проанализировать в целом деятельность лизингодателя, почитать отзывы, посоветоваться с опытными в этой сфере людьми.

В завершение следует отметить, что в целом лизинговая сделка является весьма эффективным инструментом кредитования в сравнении с получением обычного банковского займа. Однако в любом случае прежде чем заключить такую сделку необходимо трезво оценить свои финансовые возможности, а также сопоставить основные преимущества и риски.

Вам понравилась статья? Вы получили ответы на все вопросы?
Александр Романов / автор статьи
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
ReklamaPlanet
Добавить комментарий

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.