Рентабельность бизнеса: ключевой показатель успешности компании

Обновлено 28 октября 2021

Рентабельность бизнеса демонстрирует, насколько эффективно и успешно функционирует ваше предприятие. Если вы зарабатываете много денег, это еще не означает, что вы в большом плюсе, ведь затраты на создание, продажу и рекламу продукта/услуги никто не отменял.

Желаете лучше разобраться в этом вопросе и понять, как сделать свой бизнес по-настоящему прибыльным? Читайте далее нашу статью. В ней мы рассказали о самом главном, что касается рентабельности, а также представили формулы, по которым вы сможете точно определить, на каком уровне она у вас находится прямо сейчас.

Понятие рентабельности

Рентабельность бизнеса – что это? Данное понятие относится к ключевым в экономике и обозначает показатель, позволяющий оценить прибыльность фирмы. С его помощью удается понять, выгоден ли проект и работа в выбранной сфере.

Деятельность любой компании предполагает использование трудовых, экономических, финансовых, природных ресурсов – их применение должно быть экономически целесообразным. Иными словами, необходимо, чтобы каждый из них давал доход или результат, позволяющий нарастить прибыль фирмы.

За счет оценки рентабельности можно выделить из общего числа те ресурсы, которые не обеспечивают необходимого результата. На основании полученной информации проводят корректировку их использования.

Получается, рентабельность представляет собой соотношение вложений в производство к получаемой прибыли. Допустим, компания хочет вывести на рынок новый продукт и планирует изготавливать его на своих станках. В первую очередь, необходимо рассчитать его рентабельность, а затем можно переходить к запуску новой линии.

Если компания получила прибыль за некоторый отрезок времени, можно говорить о рентабельности данного бизнеса, то есть выгоде для собственника.

Весомые причины считать рентабельность бизнеса

Речь идет об основном показателе, который должен рассчитываться в любой компании – от небольшого предприятия до крупного холдинга. Дело в том, что он позволяет:

• получить кредит на развитие – при слишком низком показателе рентабельности бизнеса банки могут не согласиться выделить средства;
• привлечь инвесторов, предоставить им и акционерам отчет;
• контролировать бизнес – по данному показателю становится ясно, насколько эффективна компания, грамотно ли расходуются средства, нужно ли менять принцип работы;
• подготовиться к общению с представителями налоговой: ответить им, почему фирма много зарабатывает, еще больше тратит на производство и поэтому может отчислять меньшие налоги.

Бизнес с низкой рентабельностью является провальным. Его можно сравнить с ужином, на который были потрачены деньги, но в итоге он сгорел в духовке, а семья осталась голодной.

Факторы, влияющие на рентабельность бизнеса

Данный показатель зависит от множества факторов. Их важно понимать, чтобы иметь лучшее представление о процессах в компании и просчитать эффективность ее работы.

Принято говорить об экзогенных и эндогенных факторах рентабельности:

1. Экзогенные.

Они появляются под действием внешних обстоятельств. Самым явным примером здесь становится налоговая политика государства. Расходы компании, связанные с обязательными платежами, непосредственно сказываются на ее рентабельности. Допустим, произошедшее не так давно повышение НДС заставило некоторых бизнесменов закрыть свои компании.

Другими важными экзогенными факторами является место нахождения предприятия, количество конкурентов на рынке, политическая ситуация, конъюнктура рынка, пр. Ограничения, введенные из-за пандемии, также относятся к данной категории факторов, ведь они привели к снижению рентабельности бизнеса в туристической сфере.

2. Эндогенные.

Это внутренние факторы, то есть способные проявляться в рамках предприятия. К ним относятся условия труда, поскольку сказываются на качестве производимого фирмой товара. Логистика, работа отдела маркетинга, финансовая и управленческая деятельность руководства непосредственно воздействуют на расходы.

Здесь существует много тонкостей, так как почти каждое действие компании отражается на всех процессах. Поэтому точно оценить рентабельность производства, бизнеса позволяет только анализ, во время которого все показатели принято делить на количественные и качественные, что позволяет рассмотреть развитие компании под разными углами.

Получение данных для расчета рентабельности предприятия

Определение уровня рентабельности предполагает учет информации о прибыли, выручке, активах, капитале и заимствованиях. Все необходимые сведения содержатся в финансовой отчетности, а именно в бухгалтерском балансе и отчете о финансовых результатах.

Но так как они позволяют посчитать лишь общие показатели рентабельности бизнеса, всегда требуется детальная оценка и подробная информация. Так, расчет рентабельности одного из видов продукции основывается на прибыли и себестоимости данного товара. Тогда как рентабельность продаж рассчитывают не только в целом по компании, но и по видам деятельности, отталкиваясь от выручки и прибыли, которые приносит определенное направление.

Поэтому формула для подсчета рентабельности бизнеса обязательно должна включать себя показатели из бухгалтерской аналитики или управленческого учета.

Виды показателей рентабельности бизнеса

Эффективность деятельности фирмы оценивают при помощи ряда показателей. Каждый из них является отношением чистой прибыли к определенной величине, в качестве которой выступают:

1. Активы, тогда речь идет о рентабельности активов, или ROA.
2. Выручка – рентабельность продаж, или ROS.
3. Основные средства – рентабельность основных средств, или ROFA.
4. Вложенная сумма – рентабельность инвестиций, или ROI.
5. Собственный капитал – рентабельность собственного капитала, или ROE.

В целом, для расчета рентабельности прибыль делят на тот показатель, который интересует специалиста, проводящего анализ.

Расчет рентабельности бизнеса по формулам

Объяснить понятие рентабельности позволяют формулы для разных видов отчетности, существующих на предприятии. Данный показатель вычисляют при помощи универсальной, а также специализированных формул, которые используются для конкретных сфер деятельности.

1. Формула рентабельности бизнеса.

В некоторых случаях интересующую нас простую норму прибыли обозначают как базовый темп роста. Если компании необходимо знать, как ее показатели меняются под действием временной стоимости денег и инфляции, реальная норма прибыли определяется как чистая сумма дисконтированных денежных потоков. Последние образуются за счет инвестиций и после корректировки на инфляцию.

Формула рентабельности продаж выглядит таким образом:

Рентабельность = (Чистая прибыль / Выручка) × 100 %.

2. Рентабельность активов.

Активами называют средства, используемые для поддержания безостановочной деятельности предприятия и получения прибыли. В этом случае для расчета рентабельности учитывают все суммы, применяемые в определенный отрезок времени. Чтобы убедиться в эффективности их вложения, сравнивают полученный показатель с более ранними результатами.

Таким образом, удается узнать финансовую отдачу компании или объем денежных средств, который приходится на одну единицу активов.

Рентабельность активов бизнеса рассчитывается как: ROA = P / A, где:

• «Р» представляет собой прибыль за определенный срок;
• «А» является средней величиной по видам активов за аналогичный период.

3. Рентабельность товаров.

Речь идет о выгоде, получаемой за счет выпуска или продажи определенной продукции. Данный показатель можно вычислить во время подготовки проекта, чтобы понять, какую прибыль даст каждый рубль, затраченный на разработку единицы продукции.

С этой целью применяют формулу:

ROM = чистая прибыль от продажи / себестоимость × 100 %.

4. Рентабельность производства.

По данному показателю можно понять, нужно ли инвестировать деньги в определенное производство, какую прибыль оно принесет. Низкий уровень говорит о том, что лучше избегать подобных вложений, поскольку бизнес убыточен. Данный расчет наиболее важен в начале пути в предпринимательстве, поскольку позволяет не ошибиться при выборе наиболее перспективной сферы деятельности.

Формула выглядит таким образом:

R производства = прибыль / себестоимость продукции *× 100 %.

5. Валовая и операционная рентабельность продаж.

Рентабельность продаж, или ROS, показывает долю прибыли на один заработанный рубль. На основании данного показателя ведут ценообразование, поскольку он дает информацию о расходах на закупку, доставку, реализацию товара и прочие важные этапы.

Расчет производят по такой схеме:

ROS = валовая прибыль / выручка от продаж × 100 %.

Чистая прибыль представляет собой разницу между выручкой от продажи и себестоимостью товара за вычетом налоговых сборов.

6. Рентабельность основных средств.

Этот показатель рентабельности бизнеса позволяет понять, насколько эффективно используются основные средства и оборудование.

Он рассчитывается следующим образом:

ROFA = чистая прибыль предприятия / среднегодовая стоимость основных средств.

Когда рентабельность основных средств сильно не дотягивает до нормы, можно смело говорить о низкой продуктивности производственных фондов. Тогда важно принять меры для повышения показателя – для этого проводят оценку использования основных средств, сдают в аренду простаивающее оборудование, ремонтируют необходимую технику. В итоге прибыль начинают приносить даже те аппараты, которые ранее считались бесполезными.

7. Рентабельность персонала.

Речь идет об эффективности управления персоналом в компании. Грамотное распределение трудовых ресурсов сильно сказывается на ведении бизнеса, поскольку основой всех производственных направлений являются именно люди.

Здесь применяют формулу:

ROL = ЧП / ЧШ.

ЧП – обозначает чистую прибыль за определенный срок, ЧШ – является численностью штата, то есть говорит о числе сотрудников, работающих на предприятии в данный момент.

8. Рентабельность инвестиций.

Данная характеристика бизнеса свидетельствует об отдаче от вложенных в проекты средств. Благодаря этому показателю, можно точно сказать, стоит ли вкладывать деньги в идею, либо она будет убыточной.

Именно по этой причине расчет осуществляют еще в процессе разработки концепции инвестирования:

ROIC = чистая прибыль за период / вложенные средства за период × 100 %.

9. Рентабельность собственного капитала.

Таким образом удается определить, насколько эффективно используются средства владельца компании/инвестора, оценить организацию имеющихся ресурсов.

Для этого используют такую формулу:

ROE = чистая прибыль / собственный капитал × 100 %.

В данном случае отталкиваются от среднегодового показателя, складывая данные о начале и конце рассматриваемого периода, после чего полученный результат делят на два.

10. Порог рентабельности.

Перед нами один из важнейших показателей рентабельности бизнеса, который необходимо проверять на регулярной основе. От него зависит минимум продаж, способный дать фирме выручку, покрывающую все затраты, в том числе на производство, доставку. Порог рентабельности дает понять, сколько сделок нужно заключить, чтобы предприятие могло функционировать без убытков, но при этом не получало прибыль.

Его рассчитывают таким образом:

ПР = ПЗ / Квм

ПЗ – это постоянные затраты на изготовление и сбыт товара, Квм – коэффициент валовой маржи, который вычисляют по формуле:

Квм = (В – Зпр) × 100 %, где:

В – выручка, Зпр – общая сумма переменных затрат.

Пример расчета рентабельности компании

Прибыль ООО «Вареник» за полгода составляет 100 000 рублей. Компании пришлось вложить 5 000 000 рублей, чтобы заработать такую сумму.

100 000 нужно разделить на 5 000 000 и умножить на 100 %, в итоге получается 2 %.

Компания ООО «Пельмень» заработала больше, ее прибыль за тот же срок составила 200 000 рублей. Но было затрачено 12 000 000 рублей.

200 000 делим на 12 000 000, после чего умножаем на 100 %, получается 1,6 %.

В итоге оказалось, что даже если «Пельмень» заработал больше, его рентабельность ниже. Поэтому можно говорить о том, что дела у компании идут хуже.

В примере приведено сравнение двух компаний, поскольку так становится понятнее сам принцип действия рентабельности бизнеса. Однако при оценке собственного предприятия не нужно оглядываться на другие фирмы. Лучше прибегнуть к таблице рентабельности по видам деятельности, которую ежегодно формирует налоговая. В ней содержатся средние показатели – по нашей формуле необходимо смотреть цифры из первой колонки. Если ваши цифры значительно ниже указанных, значит, компания имеет низкую рентабельность.

3 способа увеличения рентабельности бизнеса

Анализ рентабельности может показать, что требуется срочно принимать меры. Но прежде чем приступать к работе над улучшением ситуации, необходимо понимать, что сейчас мешает достижению нужного уровня. Для этого нужно изучить показатели за отчетный период, сравнить их с цифрами за предыдущий этап. Не стоит упускать из внимания ряд важных факторов, например, сезонность, конкуренцию, простои.

Увеличить прибыль можно при помощи разных подходов:

1. Повысить качество товара, упаковки, модернизировать производство, закупить новое оборудование – все перечисленные процессы требуют вложений. Однако они должны оправдать себя в дальнейшем за счет сокращения количества используемого сырья, наращивания спроса.
2. Сформировать новую маркетинговую стратегию.
3. Снизить себестоимость предложения, чтобы повысить свою конкурентоспособность на рынке. Правда, здесь имеет значение сохранение качества товара. Вам важно снизить расходы, повысить эффективность, но при этом не испортить репутацию продукта из-за снижения качества. В результате рентабельность бизнеса выйдет на необходимый уровень.

Рентабельность бизнес-плана

Любой предприниматель хочет расширить свою компанию, нарастить мощности, развиваться, получая большую прибыль. За счет замеров рентабельности на каждом этапе удается понять, правильно ли выбрано направление развития, какие показатели стоит поправить за счет корректировки политики.

Обычно прибегают к таким методам расчета рентабельности бизнеса в процентах:

• Вычисление чистой текущей стоимости – позволяет выявить чистую прибыль от проекта.
• Расчет индекса доходности – необходим, чтобы узнать соотношение расходов и полученных средств.
• Расчет маржинальной эффективности капитала или внутренняя норма рентабельности – дает возможность определить уровень капитальных вложений в новый проект.

Для этого используется такая формула:

ВНР = (чистая текущая стоимость / сумма стартовых инвестиций) × 100%

Приведенный расчет помогает:

• Узнать расходы, если идея реализуется на привлеченные средства.
• Подтвердить рентабельность, выгоду проекта.

Если компания берет средства у банка для реализации бизнес-идеи, от внутренней нормы рентабельности зависит максимальная ставка по кредиту. Все, что будет выше этого значения, является признаком ошибки при выборе курса развития.

Советы по выбору рентабельной сферы бизнеса

1. Лучше всего начать с изучения рынка – тогда можно понять, на какие предложения на данный момент есть стабильный спрос. Это наиболее существенно, если планируется офлайн-бизнес в конкретной местности. Допустим, магазин зимней обуви менее прибылен на юге, чем на севере.
2. Можно оценить, какие товары могут завоевать популярность аудитории, притом что они пока не представлены в вашем городе. Например, родители готовы платить за услуги частного детского сада, но пока никто не открыл подобное заведение. Верно оценив потенциальный спрос, создайте востребованный бизнес при низкой конкуренции.
3. Изучайте опыт успешных предпринимателей, чтобы найти оригинальную идею. Подготовьте список популярных доходных ниш. Но не забывайте, что в основе прибыльного бизнеса не всегда лежит что-то необычное – основополагающими нередко становятся иные характеристики. Даже обычный продуктовый магазин, для которого грамотно выбрано место, может быть бизнесом с высокой рентабельностью.
4. В некоторых сферах нет смысла опасаться высокой конкуренции, поскольку в конкретном секторе может не оказаться других компаний. Допустим, в городе несколько хлебопекарен, но в одном из районов пока нет ни одного их магазина.
5. Можно на практике выяснить, как много вы заработаете и когда. Либо есть другой вариант – посчитайте потенциальный доход, размер первоначальных инвестиций, регулярные затраты, налоги, суммы на погашение кредитов и прочие расходы.

Если речь идет о сезонном бизнесе, допустим, продаже напитков, мороженого в жаркое время – нужно учитывать также расходы в периоды без выручки. Среди последних обычно бывает хранение оборудования, содержание онлайн-кассы, взносы в фонды.

Добиться быстрой окупаемости проекта можно за счет минимальных первоначальных вложений, выбора прибыльной ниши со стабильным высоким спросом. Однако подобная идеальная картина складывается далеко не во всех случаях. Обычно приходится вычислять, когда именно окупятся затраты – с этой целью составляют планы, где расписываются потенциальные доходы и траты.

Далее обсудим начальные вложения, прибыльность и сроки окупаемости разных направлений в предпринимательстве.

Речь пойдет о двух типах направлений:

• Домашний бизнес, который предполагает минимум вложений, быструю окупаемость, низкие риски. Однако в нем присутствует уровень доходов, подняться выше которого очень сложно. Если в этом случае ничего не получится или вам не понравится такая деятельность, единственным потраченным ресурсом станет время.
• Бизнес, требующий вложений, причем изначальные инвестиции зависят от бизнес-идеи. Важно понимать, насколько она прибыльная, как скоро окупится – рентабельность такого бизнеса рекомендуется рассчитать до первых затрат. Необходимо принимать во внимание максимум факторов, например: спрос, вилку цен, текущие затраты, налоги, пр.

Нужно понимать, что среди жителей определенного региона может быть не востребована интересная идея либо люди просто не согласны на предложенную цену. Об этом стоит подумать, приобретая франшизу: рекомендуется просчитать предоставленный франчайзером бизнес-план, отталкиваясь от допустимого уровня цен и затрат в выбранном вами населенном пункте.

1. Домашний бизнес.

Ряд направлений предполагает минимальные вложения – в первую очередь, речь идет о сфере услуг. Сюда относится изготовлением тортов, шоколада, пошив одежды, услуги репетиторов.

Человек расходует свое время и может обеспечить себе доход, не вкладывая серьезные суммы. Правда, и тут есть свои исключения, например, работа кондитера, ведь она невозможна без продуктов. Однако они всегда включаются в цену заказа и покупаются специально для него. А значит, основным ресурсом остается время.

Важным достоинством такой деятельности является возможность сразу получить доход. Также при расчете рентабельности домашнего бизнеса нужно понимать, что он предполагает минимальные начальные вложения, поэтому можно смело говорить о получении прибыли и окупаемости в короткие сроки.

Потенциальные клиенты узнают об услугах при помощи сарафанного радио, если потребителей устраивает уровень сервиса. Немаловажно, что при отсутствии сотрудников можно пройти регистрацию как самозанятый, платить подоходный налог 4─6 % и отказаться от покупки онлайн-кассы.

Среди недостатков такого бизнеса стоит упомянуть отсутствие возможности у одного человека взять много заказов – это и является ограничением в наращивании доходов. Тогда приходится либо повышать цены, либо расширяться, а значит, нанимать персонал, арендовать помещение, пр.

Есть парикмахеры, мастера маникюра, репетиторы, грумеры, которые приходят домой к клиентам, но суть остается той же ─ потребитель платит за время специалиста.

2. Бизнес с вложениями.

Сюда входят разные направления:

• мастерская по ремонту обуви;
• цех по производству мебели;
• станция технического обслуживания автомобилей;
• автомойка;
• продуктовые магазины, супер- и гипермаркеты;
• хлебопекарни, кулинарии;
• общепит, в том числе фастфуд-рестораны, кофейни;
• детские развивающие центры, спортивные и танцевальные секции;
• студии для взрослой аудитории, где людей учат лепке, рисованию, танцам, йоге, пр.;
• курсы иностранных языков;
• школа фотографии;
• цех по производству мороженого;
• компании, предоставляющие бухгалтерские, юридические, аудиторские, финансовые услуги бизнесу;
• хостелы и мини-гостиницы;
• салоны красоты, барбершопы;
• продажа товаров через автоматы.

Любое из названных направлений деятельности требует аренды помещения. Иногда место продажи должно отвечать жестким нормам закона – они наиболее строгие для продуктовых магазинов и заведений сферы общепита, что нужно учитывать при расчете чистой рентабельности бизнеса.

Существуют варианты деятельности, позволяющие оплатить лишь необходимое оснащение или взять его в аренду с дальнейшим выкупом. В таком формате можно делать ремонт помещений, предоставлять услуги по клинингу, ландшафтному дизайну, осуществлять грузоперевозки. Если в вашем доме есть место для инвентаря, не придется искать дополнительное помещение для развития бизнеса – вполне можно ограничиться имеющимися ресурсами.

3. Онлайн-бизнес.

Работа в Сети, наравне с офлайн-деятельностью, делится на два вида:

• Услуги специалистов в одной из сфер: создание сайтов, SMM, копирайтинг, пр. По сути, данный вид близок к домашнему бизнесу, так как требует небольших вложений, сразу обеспечивает доходы, однако для них всегда есть предельный уровень.
• Бизнес, требующий первоначальных вложений: интернет-магазины, онлайн-школы, курсы. Здесь, прежде чем говорить о рентабельности бизнеса, требуется создать сайт, профили в соцсетях.

Также предприниматель должен найти для себя ответы на ряд вопросов:

• как брать оплату ─ на собственный счет, при помощи интернет-эквайринга либо прибегнуть к посредникам;
• как осуществлять доставку ─ набрать курьеров, заключить договор с транспортной компанией либо воспользоваться услугами специальных служб.

Однако еще до этого придется зарегистрировать бизнес, уладить все сложности, связанные с обращением в такие организации, как МФЦ, банк, налоговая.

Рейтинг рентабельности малого и среднего бизнеса в России по отраслям

Лучшим малым бизнесом всегда остается тот, что может вестись без серьезных вложений и оборотных средств, а в будущем имеет перспективы для расширения. Такие возможности предоставляет сфера услуг. Поэтому если вы являетесь хорошим специалистом в своей области, у вас есть все шансы продавать свои умения. Чем лучше вы научитесь это делать, тем больший доход вас ждет. Обычно здесь не требуются большие издержки, а окупаемость остается на достойном уровне.

Среди самых доходных малых бизнесов стоит назвать мелкое строительство и ремонтные работы, хотя в этом случае сложно определить, где кончается малый и начинается средний бизнес. Если у предпринимателя уже сложилась хорошая репутация на рынке, его детище имеет все шансы превратиться в крупную компанию.

Хорошей рентабельностью обладает бизнес в сфере общественного питания, наилучшие показатели имеют заведения быстрого обслуживания. Можно не покупать франшизу, открыв собственное небольшое кафе – эксперты уверены, что данный сектор будет и дальше активно расширяться в ближайшее время.

Средний и малый бизнес обычно формирует основу экономики страны, поскольку имеет низкие издержки и достаточную прибыль. Однако нужно понимать, что успех фирмы зависит от подготовленности предпринимателя и выбранной сферы деятельности.

Практика показывает, что наибольшую прибыль имеют:

1. Частные аудиторские компании, средняя доходность которых находится на уровне 16,5 %.
2. Мануальные терапевты – 15,3 %.
3. Специализированные клиники – 15 %.
4. Бухгалтеры – 14,9 %.
5. Частные стоматологические клиники – 14,7 %.
6. Специалисты, предоставляющие услуги по расчетам налогов – также до 14,7 %.
7. Стоматологи-ортодонты – 14,4 %.
8. Адвокаты – в среднем 13,4 %.
9. Специалисты по кредитованию физлиц – 13,3 %.
10. Частные специалисты по управлению финансами – 12,2 %.;
11. Сфера бурения газовых и нефтяных скважин – 12 %.
12. Подбор очков – 11,5 %.
13. Аренда жилья и помещений – 11,3 %.
14. Оценка недвижимости – также 11,3 %.
15. Аренда камер хранения, небольших складов – до 11 %.
16. Страховые агентства – 11 %.
17. Кредитные посредники – 10,7 %.
18. Консультанты в сфере инвестиций – 10,7 %.
19. Сурдологи и логопеды – 10,6 %.
20. Частные терапевты – 10,4 %.

Высокую рентабельность имеет небольшой бизнес, связанный с воспитанием детей. Дело в том, что в государственных детских садах не хватает мест, поэтому популярностью пользуются развивающие группы, кружки, частные детские сады.

Нужно понимать, что показатели рентабельности отличаются большим количеством исследуемых процессов. За счет используемых при расчетах формул, удается выяснить положение дел в фирме, понять, каким образом внешние и внутренние факторы сказываются на выручке и производстве. В результате владелец бизнеса или управленец смотрит на ситуацию в общем, а также может вовремя заметить частные проблемы.